Impuestos e Informe Anual

Las fechas clave y de vencimiento en el estado de Nueva Jersey dependen de su estructura empresarial, si recauda impuestos sobre las ventas, o si tiene empleados. Hay tres tipos principales de impuestos que pueden afectar a su empresa:

1. Impuestos sobre ingresos: Estos son los impuestos recaudados sobre los ingresos y beneficios netos de su empresa
2. Impuestos sobre venta y usos: Impuestos que se pagan por la venta de bienes y servicios que están sujetos a impuestos
3. Impuestos sobre las nóminas y retención de salarios:  Impuestos que se retienen de las nóminas (si la empresa tiene empleados)
4. Impuestos especiales: Impuestos que son específicos para ciertos servicios o industrias

Paquete de información fiscal

Hay disponible un paquete con información fiscal que incluye toda la información necesaria para registrar su empresa con la División de Impuestos de Nueva Jersey. Incluye las descripciones de todos los impuestos estatales, así como tablas de impuestos e información general sobre los impuestos en el estado. Los empleadores pueden evitar futuros problemas tributarios conociendo cuáles son las responsabilidades fiscales de la empresa y cómo cumplir con ellas adecuadamente. Para detalles o preguntas, llame a la asistencia telefónica sobre impuestos al 609-292-6400 o al Sistema Automatizado de Información de Impuestos de Nueva Jersey al 800-323-4400.

Impuestos sobre ingresos

Las empresas individuales, sociedades colectivas, y las LLC con un solo miembro deberán incluir los impuestos de su empresa en su declaración de impuestos personal.

Las LLC con múltiples miembros deben realizar una declaración con los ingresos brutos de los socios.

Impuestos a las sociedades anónimas tipo C

La tasa de impuestos estatales es del 9% en base a los ingresos netos totales, o la parte proporcional de ingresos netos totales correspondientes a Nueva Jersey.

Los impuestos para las corporaciones multi-estatales están distribuidos mediante el uso de una fórmula con tres factores que son: las ventas, la propiedad y los salarios. En Nueva Jersey, esta proporción está ponderada como 50:25:25. Nueva Jersey permite a las corporaciones trasladar las pérdidas de años anteriores. Nueva Jersey tiene créditos de investigación y desarrollo limitados al 50% de carga fiscal.

Obtenga más información sobre las tasas fiscales a corporaciones en Nueva Jersey.‍

Presente una declaración para una sociedad tipo C con la División de Impuestos de Nueva Jersey.

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Si una empresa está vendiendo un artículo o prestando un servicio sujeto a impuestos en Nueva Jersey, está obligada a recaudar y remitir al estado impuestos sobre las ventas. La tasa fiscal sobre la venta es de 6.625%. Se pueden aplicar tasas reducidas (50% de la tasa regular) a las transacciones que tengan lugar dentro de una Zona Empresarial Urbana (UEZ, por sus siglas en inglés) y por parte de una empresa con certificación UEZ. Aprenda más sobre los impuestos a las ventas y al uso de Nueva Jersey y conozca las tasas actuales.

Declaraciones de impuestos

Deberá enviar una declaración trimestral de impuestos sobre las ventas y el uso en Nueva Jersey con el Formulario ST-50 cada 3 meses aunque no haya recaudado ningún impuesto durante ese trimestre (atención: en caso de no haber realizado ninguna venta durante el trimestre, simplemente envíe la declaración con todos ceros).

Algunas empresas deberán realizar pagos mensuales durante los primeros 2 meses del trimestre (Formulario ST-51). Esto le afecta si su empresa:

• Recaudó más de $30,000 en impuestos sobre ventas y uso en Nueva Jersey durante el año natural anterior; y
• Recaudó más de $500 en el primer o segundo mes del trimestre actual

Puede enviar su declaración trimestral y realizar los pagos en línea. No presentar la declaración y pagar el impuesto antes de la fecha de vencimiento (en o antes del día 20 del mes posterior al final del período de presentación) puede conllevar el cobro de intereses y/o penalizaciones.

Exenciones

Cierta maquinaria de producción y la mayoría de los suministros de embalaje están exentos del impuesto sobre las ventas debido a su uso previsto. Puede usar un Certificado de Exención (Formulario ST- 4) al comprar estos artículos y no pagar impuestos sobre las ventas. Otros usos comunes del Certificado de Exención se enumeran en la parte posterior del certificado.

ATENCIÓN: Hay certificados especiales de exención para el uso de organizaciones registradas exentas del pago de impuestos (Formulario ST-5) y contratistas realizando trabajo dichas organizaciones (Formulario ST-13).

Si tiene un empleado que es residente de Nueva Jersey y está sujeto a impuestos en el estado de Nueva Jersey, su empresa debe pagar impuestos sobre su nómina y retener parte de su salario para impuestos. Esto es cierto incluso si su empresa está fuera del Estado. Lea más sobre la retención de impuestos.

Si tiene dudas sobre el estado de su empleado y si debe pagar impuestos sobre su salario, por favor consulte las circunstancias listadas en la prueba ABC.

Hay otros tipos de impuestos a los que puede estar sujeta su empresa; y deberían haber sido identificados al registrarse para fines fiscales con el estado. algunos ejemplos incluyen:

• Recargo por admisiones
• Impuestos a los cigarrillos
• Cuota para el control de desperdicios
• Impuestos al tabaco y los productos de vapor
• Impuestos de ocupación para hoteles y moteles‍
  

Los Servicios para Empresas Premier (PBS, por sus siglas en inglés) proporcionan acceso a sus registros de impuestos, y le permiten realizar pagos de impuestos, solicitar certificados de pagos de impuestos, y registrar su empresa con una empresa de Zona Urbana Empresarial. También puede dar acceso limitado a PBS a sus empleados, compañías proveedoras de servicios de nóminas, o asesores fiscales.

Para acceder a PBS usted deberá:

• Crear una cuenta en myNewJersey (la plataforma de acceso seguro del estado)
• Agregar una cuenta PBS a su cuenta MyNewJersey
• Agregar su negocio a su cuenta PBS

Para añadir una empresa a su cuenta de PBS, deberá estar registrada para fines fiscales con el estado. Necesitará su:

• Número de identificación fiscal de NJ (que es el mismo que su EIN y el código de ubicación de 3 dígitos)
• Nombre de la empresa
• Un número PIN (este número se le proporcionó cuando se registró para fines fiscales con el estado)

O

• Estructura empresarial elegida
• Año en que su empresa comenzó a operar en Nueva Jersey
• Código postal (donde recibe las notificaciones y formularios sobre impuestos)

¿Necesita ayuda adicional?

El Servicio de Empresas Premier es la plataforma electrónica de tramitación y pago de impuestos del Estado, puede mostrarle su historial de declaraciones de impuestos/pagos. Este vídeo proporciona información sobre qué necesita para comenzar a utilizar esta herramienta.

• Marcas de tiempo relevantes:
• 1:22  ¿Qué necesito para configurar una cuenta de PBS?
• 2:29  Aprenda cómo configurar una cuenta de PBS
• 6:55  Acceda a su cuenta de PBS una vez configurada
• 7:30  Cambie el representante principal de su cuenta PBS

La Declaración de Derechos del Contribuyente de Nueva Jersey garantiza que usted tenga el derecho de acceder a la información sobre sus impuestos, incluyendo detalles sobre su situación fiscal, cómo se determina su responsabilidad fiscal, cualquier notificación de la División de Impuestos, y sus derechos y responsabilidades como contribuyente. A continuación puede encontrar los siguientes puntos clave simplificados:

• Confianza en asesoramiento por escrito: Las penalizaciones y los intereses no se aplicarán si puede demostrar que confió razonablemente en asesoramiento por escrito de la División que resultó ser erróneo, siempre y cuando el asesoramiento no se deba a una falta por su parte de proporcionar información adecuada o correcta.
• Derechos ante una entrevista: Puede contar con la presencia de un abogado y/o contable que le acompañe durante cualquier entrevista o reunión. Puede realizar una grabación de la entrevista si ha dado notificación previa.
• Correo certificado: Las notificaciones finales de una auditoría y las notificaciones y demanda de un pago de impuestos por carta se enviarán por correo certificado.
• Acuerdos de pago: Las solicitudes de un acuerdo de pago se evaluarán individualmente. Si se establece un acuerdo de pago para usted, incluirá los impuestos a deber, cualquier penalización a deber, y los intereses. Tenga en cuenta que aunque un acuerdo de pago extiende el periodo de tiempo en el que debe realizar el pago de su responsabilidad fiscal, seguirá acumulando intereses hasta que haya realizado el pago al completo.
• Acción legal contra la División: Si un empleado de la División deliberadamente o por negligencia obvia cualquier ley fiscal o no cancelar un embargo, un contribuyente puede presentar una demanda por daños y perjuicios.
• Derechos de recurso: Si no está de acuerdo con una determinación de la División, puede presentar una reclamación escrita y solicitar una reunión informal administrativa con el Departamento de Reuniones y Recursos o enviar un recurso con la tasa correspondiente al Tribunal Fiscal.‍
• Penalizaciones, intereses, y cobro de tasas: Su primera notificación por impago incluirá sus impuestos, los intereses, y un recargo por presentar la declaración fuera de plazo (5% por mes hasta un 25%). Si no se abona la cantidad antes de la fecha límite, se añadirá un recargo adicional de 5%. Puede aplicarse además una tasa de $100 por mes (o fracción de mes) que se demore el pago. La tasa de interés anual es del 3% por encima del tipo de interés. Se impondrán intereses por cada mes o fracción de mes que se demore el pago de los impuestos, con capitalización anual. Si su recibo de impuestos es recibido en nuestra agencia de cobro, se añadirá una tasa de recuperación del 11% de los impuestos a deber a su responsabilidad fiscal. Si se emite un certificado de deuda por el impago de sus impuestos, es posible que se le aplique además una tasa por el coste del cobro de sus impuestos.

Las fechas clave de vencimiento del Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. (IRS, por sus siglas en inglés) dependen del tipo de empresa, cómo está estructurada, y si tiene empleados.

Para obtener más información sobre sus responsabilidades fiscales a nivel federal, busque información sobre impuestos comerciales del IRS.

Generalmente, las ciudades o municipios, no recaudan impuestos a las empresas directamente. Los ingresos públicos para la ciudad o municipio provienen de los impuestos a la propiedad, que pueden ser responsabilidad de una persona empresaria en base a la propiedad de la que sea propietario o que alquile dentro de la municipalidad.

Puede haber tarifas asociadas con la propiedad de un negocio dentro de un municipio, incluida la protección contra incendios o las licencias mercantiles. Junto con la planificación debe hacer su debida diligencia para identificar las ordenanzas locales que puedan aplicar a su negocio. Póngase en contacto con su secretario municipal para obtener información adicional.

Pago en lugar de impuestos/Reducción de impuestos a la propiedad a largo plazo

La reducción de impuestos sobre la propiedad reduce o elimina los pagos de impuestos por un periodo específico de tiempo. La reducción fiscal se negocia con antelación y requiere autorización municipal. Esta reducción se realiza por medio de pagos anuales en lugar de impuestos (PILOT, por sus siglas en inglés).

Use nuestro chat para obtener información adicional sobre esta oportunidad.

Aunque su empresa requiera que mantenga registros adicionales, como mínimo, usted deberá mantener:

• Sus declaraciones de impuestos estatales y federales
• Solicitudes de crédito a proveedores
• Solicitudes de préstamos a bancos
• Balance general (un registro de los bienes, obligaciones, y capital)
• Declaración de ingresos (un resumen de sus ingresos y gastos durante un periodo de tiempo)

Un contable cualificado puede aconsejarle sobre temas fiscales y la salud de su empresa.

Puede que también necesite los siguientes documentos:

• Certificado de Registro de Empresa (útil si está buscando contratos con administraciones públicas)‍
• Certificado de Vigencia (puede ser útil para confirmar el estado empresarial)