Registrarse para fines fiscales

Si está operando en Nueva Jersey, debe registrarse para fines fiscales mediante la cumplimentación del formulario NJ-REG con la División de Ingresos y Servicios Empresariales de Nueva Jersey (DORES, por sus siglas en inglés). Si no se registra para fines fiscales podría sufrir retrasos en el pago de los impuestos al estado y por tanto incurrir en penalizaciones y tarifas adicionales a los impuestos que debe.

Cuando complete el formulario NJ-REG, se le requerirá que identifique los impuestos que su empresa deberá recaudar y/o pagar.

Aunque hay diversos tipos de impuestos, los tipos más comunes se basan en:

• Impuestos sobre los ingresos: estos impuestos se recaudan sobre los ingresos y beneficios netos de su empresa
• Impuestos sobre ventas y uso: estos impuestos se pagan por la venta de bienes y servicios que estén sujetos a impuestos
• Impuestos sobre la nómina y retención de salarios: estos impuestos se retienen a la nómina (si tiene empleados)

Para completar el formulario NJ-REG, necesitará:

• Su número de identificación de entidad, Entity ID (si es una corporación, LLC, LLP, o LP. Un EIN es un identificador único de 10 dígitos usado para declaraciones no fiscales)
• Su número de identificación de empleador, EIN (identificador único de 9 dígitos otorgado por el gobierno federal para su empresa)
• Su código NAICS (número de 8 dígitos que se usa para clasificar su industria empresarial en los Estados Unidos)
• Su código empresarial de NJ  (es un número de 4 dígitos usado para clasificar su empresa en el Estado de Nueva Jersey)

Una vez que complete su registro, recibirá una confirmación de registro con su número de identificación fiscal de Nueva Jersey y un Certificado de Registro Comercial (BRC, por sus siglas en inglés). Su Tax ID de NJ será igual a su número EIN más un sufijo de 3 dígitos y se usa para fines fiscales con el estado. Su certificado BRC incluirá un número de control que se usa solo para verificar que su certificado está vigente. Deberá poner este documento a la vista en su lugar de actividad empresarial o establecimiento. Si completa la solicitud en línea, se le proporcionará de inmediato un certificado BRC imprimible y se procederá a enviar una copia por correo postal en un par de semanas.  

Después de registrarse, el Estado de Nueva Jersey usará la dirección postal que tenga en sus registros para enviarle información adicional necesaria para que pueda cumplir con sus obligaciones fiscales en Nueva Jersey.

¿Necesita ayuda adicional?

¿Está buscando cómo registrarse para fines fiscales y no sabe por dónde empezar? Aprenda cómo registrarse para fines fiscales del estado en línea. El vídeo desglosa los términos que quizás necesite conocer y la documentación necesaria para comenzar.

Marcas de tiempo relevantes:

• 1:27 Aprenda si necesita obtener un Certificado de Formación/Autorización antes de registrar su empresa para fines fiscales
• 3:30 Recorra el proceso de registro de impuestos en línea
• 11:00 Obtenga su Certificado de Registro Comercial (BRC) en línea
• 12:32 Mensajes de error comunes y cómo resolverlos

Los impuestos sobre la renta se calculan en base a los beneficios netos (los ingresos brutos menos los gastos y costes) obtenidos por su empresa en Nueva Jersey durante el año.

En general, su declaración de impuestos sobre la renta a nivel estatal vence en la misma fecha que su declaración de impuestos federal. Dicho esto, puede que deba realizar pagos con más regularidad que anualmente. La frecuencia con la que usted deba declarar o pagar impuestos será particular a su estructura empresarial e industria. Para obtener información más específica sobre cómo declarar y pagar impuestos sobre los ingresos de su empresa, vea la Guía fiscal de Nueva Jersey: Comenzar un negocio en Nueva Jersey.

Su empresa (p.ej., tienda de venta al por menor, ciertos proveedores de servicios, restaurantes, etc.) debe recaudar impuestos sobre las ventas a los clientes cuando vende bienes o presta servicios.

Si su empresa o negocio vende productos o servicios sujetos a impuestos, deberá indicar que recaudará impuestos sobre ventas en su formulario de registro de NJ-REG. Está obligado a recaudar impuestos sobre ventas en de servicios imponibles ofrecidos en el estado y/o bienes imponibles suministrados a una ubicación en Nueva Jersey. La guía fiscal de ventas lista los artículos que están sujetos y los que están exentos del impuesto sobre ventas. Revise la guía para determinar si los bienes que vende y/o los servicios que proporciona su empresa están sujetos a impuestos.

Algunos ejemplos de artículos sujetos a impuestos son:

• Automóviles, muebles, alfombras, y comidas compradas en restaurantes.

Algunos ejemplos de servicios sujetos a impuestos son:

• Mantenimiento de jardines, reparación de automóviles, quitar la nieve, y las telecomunicaciones

Los impuestos sobre el uso los deben pagar las empresas de Nueva Jersey que compran productos sujetos a impuestos fuera del estado, en línea o por correo postal, y luego los traen o envían al estado de Nueva Jersey para su uso en el estado. Aprenda más sobre los impuestos al uso.

Si ha indicado que recaudará impuestos sobre las ventas en su formulario NJ-REG, recibirá un Certificado de Autorización para la Recaudación de Impuestos sobre las ventas en el estado. Debe colocar de forma visible este documento en su ubicación empresarial/lugar de trabajo.

Programa de Pagos

Deberá enviar trimestralmente una declaración de impuestos sobre las ventas y uso en Nueva Jersey con el Formulario ST-50 aunque no haya recaudado impuestos durante ese periodo en particular (atención: si no ha tenido ninguna venta durante el trimestre, simplemente envíe la declaración con todo ceros).

Algunas empresas deberán realizar pagos mensuales durante los primeros 2 meses del trimestre (Formulario ST-51). Esto le afecta si su empresa:

• Recaudó más de $30,000 en impuestos sobre las ventas y el uso en Nueva Jersey durante el año natural anterior; y
• Recaudó más de $500 en el primer o segundo mes del trimestre actual

Puede enviar su declaración trimestral y realizar los pagos en línea. En caso de que no envíe su declaración y realice el pago correspondiente de los impuestos para la fecha límite (en o antes del día 20 del mes posterior al término del periodo para enviar las declaraciones) puede incurrir en el cobro de intereses y/o penalizaciones.

Certificados de Exención de impuestos

Bajo la ley de Nueva Jersey, algunos artículos están exentos de impuestos sobre su venta y uso sin importar quién los compra o cómo se usan (p.ej., la mayoría de la ropa, alimentos, ingredientes alimentarios, y medicamentos con prescripción). La compra de estos artículos no requieren un certificado de exención.

Hay, sin embargo, artículos que están exentos de impuestos solo bajo ciertas condiciones. La División de Impuestos de Nueva Jersey emite certificados de exención que permiten a las personas y empresas calificadas a comprar mercancías y servicios imponibles sin necesidad de pagar impuestos sobre ventas. Cada certificado tiene una finalidad específica. Debería usar el certificado adecuado para su compra. Para más información sobre los certificados de exención, vea la publicación S&U-6 de la Administración de Exención de impuestos sobre Ventas.  

Certificado de Reventa  

Si su empresa comprará artículos para reventa o para incorporarlos a otro artículo de reventa, deberá completar y proporcionar un Certificado de Reventa a sus suministradores. Los certificados de Reventa permiten que su empresa compre artículos para reventa sin necesidad de pagar impuestos sobre la venta. Los impuestos sobre ventas solo deberían recaudarse cuando los artículos se venden al por menor. Las empresas registradas pueden obtener el Certificado de Reventa en línea. 

Algunos de los Certificados de Reventa que puede usar son:

• Formulario ST-3: Usado para proveedores dentro del Estado
• Formulario ST-3NR: Usado para proveedores de fuera del Estado
• Formulario ST-4: Usado para la exención de impuestos en maquinaria de producción y suministros de embalaje

Cuando contrate a un empleado, debe registrarse para pagar impuestos de empleador y a la nómina, entre otros formularios y declaraciones. Aprenda más sobre los requisitos para nuevas contrataciones. Determinar el estatus de empleado versus el de contratista independiente es particularmente difícil en ciertas situaciones, por lo que es importante conocer las leyes y regulaciones ya que las consecuencias de no conocerlas pueden ser significativas. Puede encontrar información sobre cómo clasificar a su empleado, si no tiene claro su estado, en el sitio web de la División del Trabajo de Nueva Jersey NJ.